關(guān)于發(fā)布《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則的通知
證監(jiān)基字[1997]3號(hào)
《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則
第三號(hào)
證券投資基金招募說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式（試行）
一、根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）及其他
有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。
二、凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)募集證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱基金）的發(fā)起人，
在申請(qǐng)募集基金時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照本準(zhǔn)則編制招募說(shuō)明書(shū)。
三、基金的全體發(fā)起人必須保證招募說(shuō)明書(shū)不含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳
述，不遺漏本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容，并符合本準(zhǔn)則規(guī)定的格式。
全體發(fā)起人就其保證承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
四、本準(zhǔn)則的基本原則是要求發(fā)起人將所有對(duì)投資者作出投資判斷有重大影
響的信息予以充分披露，以便投資者更好地作出投資決策。發(fā)起人應(yīng)據(jù)此原則編
制招募說(shuō)明書(shū)。
（一）凡對(duì)投資者作出投資決策有重大影響或有助于其作出決策的信息，無(wú)
論本準(zhǔn)則是否有規(guī)定，均應(yīng)予以披露；如本準(zhǔn)則未予規(guī)定，發(fā)起人應(yīng)增加該部分
內(nèi)容；
�。ǘ┍緶�(zhǔn)則某些具體要求確不適用的，經(jīng)報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以
下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）同意后，發(fā)起人可作出合理調(diào)整和變動(dòng)。
五、招募說(shuō)明書(shū)的有效期自簽署之日至基金成立之日，但最長(zhǎng)期限不得超過(guò)
六個(gè)月。
招募說(shuō)明書(shū)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核同意后予以公告，公告文本的內(nèi)容必須與中國(guó)
證監(jiān)會(huì)審核同意的文本完全一致。
六、招募說(shuō)明書(shū)的表述應(yīng)使用淺顯易懂、符合法律法規(guī)及本準(zhǔn)則規(guī)定的語(yǔ)
言，以便非專業(yè)投資者準(zhǔn)確了解基金情況。
七、招募說(shuō)明書(shū)不得登載任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的祝賀性、恭維性或推薦性
的題字、用語(yǔ)及任何廣告、宣傳性用語(yǔ)。
八、招募說(shuō)明書(shū)中的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。除有特別說(shuō)明外，貨幣單位一
般應(yīng)為人民幣元。
九、本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容與格式包括：
�。ㄒ唬┱心颊f(shuō)明書(shū)封面
�。ǘ┱心颊f(shuō)明書(shū)目錄
�。ㄈ┱心颊f(shuō)明書(shū)正文
1、緒言
2、釋義
3、基金設(shè)立
4、本次發(fā)行有關(guān)當(dāng)事人
5、發(fā)行安排
6、基金成立
7、基金的投資
8、風(fēng)險(xiǎn)揭示
9、基金資產(chǎn)
10、基金資產(chǎn)估值
11、基金費(fèi)用
12、基金稅收
13、基金收益與分配
14、基金的會(huì)計(jì)與審計(jì)
15、交易安排
16、基金的信息披露
17、基金持有人
18、基金發(fā)起人
19、基金管理人
20、基金托管人
21、基金終止
22、基金清算
23、其他應(yīng)披露事項(xiàng)
24、招募說(shuō)明存放及查閱方式
（四）招募說(shuō)明書(shū)備查文件
十、本準(zhǔn)則由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修改。
十一、本準(zhǔn)則自公布之日起實(shí)施。
招募說(shuō)明書(shū)封面
招募說(shuō)明書(shū)封面應(yīng)在顯著位置載明下列文字作為重要提示：
“發(fā)起人保證招募說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。本招募說(shuō)明書(shū)經(jīng)中國(guó)證
監(jiān)會(huì)審核同意，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)本基金作出的任何決定，均不表明其對(duì)本基金的
價(jià)值和收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。
基金管理人承諾以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保
證基金一定盈利，也不保證最低收益�！�
招募說(shuō)明書(shū)封面應(yīng)載明下列事項(xiàng)：
一、基金名稱；
二、“招募說(shuō)明書(shū)”字樣，送交中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的稿件，必須標(biāo)有“送審稿”
顯著字樣；
三、基金類型
例如契約型封閉式；
四、基金單位發(fā)行總份額，每份發(fā)行價(jià)格、面值（每份面值應(yīng)為人民幣1元）、
發(fā)行費(fèi)用，募集資金；
五、發(fā)行對(duì)象；
六、發(fā)行方式
例如上網(wǎng)發(fā)行；
七、發(fā)行時(shí)間；
八、銷售機(jī)構(gòu)
九、交易安排
封閉式基金說(shuō)明擬上市的證券交易所、擬上市時(shí)間；開(kāi)放式基金說(shuō)明擬申購(gòu)
與贖回開(kāi)始時(shí)間、場(chǎng)所；
十、基金發(fā)起人；
十一、基金管理人；
十二、基金托管人；
十三、簽署日期。
招募說(shuō)明書(shū)目錄
招募說(shuō)明書(shū)目錄自首頁(yè)開(kāi)始排印。
目錄應(yīng)列明各個(gè)具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁(yè)碼。
招募說(shuō)明書(shū)正文
一、緒言
緒言中須載明招募說(shuō)明書(shū)編寫(xiě)所依據(jù)的法規(guī)和基金契約。
下列文字必須載入緒言：
“全體發(fā)起人已批準(zhǔn)該招募說(shuō)明書(shū)，確信其中不存在任何虛假內(nèi)容、誤導(dǎo)性
陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
本基金單位是根據(jù)本招募說(shuō)明書(shū)載明的資料申請(qǐng)發(fā)行的。本基金發(fā)起人沒(méi)有
委托或授權(quán)任何其他人提供未在本招募說(shuō)明書(shū)中載明的信息，或?qū)Ρ菊心颊f(shuō)明書(shū)
作任何解釋或者說(shuō)明。”
二、釋義
本節(jié)對(duì)招募說(shuō)明書(shū)具有特定含義的詞匯作出明確的定義、解釋和說(shuō)明。
三、基金設(shè)立
本節(jié)說(shuō)明以下內(nèi)容：
�。ㄒ唬┗鹪O(shè)立的依據(jù)
說(shuō)明基金由發(fā)起人依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定發(fā)起設(shè)立，
并說(shuō)明中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的日期及批準(zhǔn)文號(hào)。
（二）基金存續(xù)期間及基金類型
�。ㄈ┗鸢l(fā)起人認(rèn)購(gòu)及持有情況
說(shuō)明基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)基金單位的份額、比例及其在基金存續(xù)期間須持有的份
額、比例；說(shuō)明基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的基金單位，自基金成立之日起至少一年內(nèi)不得
贖回或者轉(zhuǎn)讓。
�。ㄋ模┗鹌跫s
基金契約是約定基金當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的法律文件。基金投資者自取得依基
金契約所發(fā)行的基金單位，即成為基金持有人，其持有基金單位的行為本身即表
明其對(duì)基金契約的承認(rèn)和接受，并按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定
享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)；
基金投資者欲了解基金持有人的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)詳細(xì)查閱基金契約。
四、本次發(fā)行有關(guān)當(dāng)事人
本節(jié)列出下列有關(guān)本次發(fā)行當(dāng)事人的機(jī)構(gòu)名稱、住所、法定代表人、電話、
傳真以及下述當(dāng)事人中負(fù)責(zé)本次發(fā)行有關(guān)事宜的聯(lián)系人：
（一）基金發(fā)起人
（二）銷售機(jī)構(gòu)
�。ㄈ┞蓭熓聞�(wù)所和經(jīng)辦律師
（四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所和經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師
（五）其它與本次發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)
五、發(fā)行安排
本節(jié)說(shuō)明與本次發(fā)行有關(guān)的下列事項(xiàng)：
�。ㄒ唬┌l(fā)行方式
例如上網(wǎng)發(fā)行
（二）發(fā)行時(shí)間
�。ㄈ┌l(fā)行對(duì)象
�。ㄋ模┗饐挝话l(fā)行總份額、發(fā)起人認(rèn)購(gòu)份額及向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的份額
�。ㄎ澹┗饐挝幻糠莅l(fā)行價(jià)格、面值、發(fā)行費(fèi)用
�。┗饐挝坏恼J(rèn)購(gòu)和持有限額
六、基金成立
本節(jié)說(shuō)明基金成立的條件及基金未能成立時(shí)已募集資金的處理方式。說(shuō)明基
金成立前，投資者的認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)只能存入商業(yè)銀行，不得動(dòng)用。
七、基金的投資
本節(jié)說(shuō)明以下內(nèi)容：
�。ㄒ唬┩顿Y目標(biāo)
例如，說(shuō)明投資目標(biāo)是為投資者減少和分散投資風(fēng)險(xiǎn)、確�；鹳Y產(chǎn)的安全
并謀求基金長(zhǎng)期投資收益。
�。ǘ┩顿Y范圍
說(shuō)明基金只能投資于具有良好流動(dòng)性的金融工具，其中主要投資于國(guó)內(nèi)依法
公開(kāi)發(fā)行上市的股票、債券。
�。ㄈ┩顿Y決策
說(shuō)明基金管理人運(yùn)用基金資產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序。
�。ㄋ模┩顿Y組合
說(shuō)明基金投資于股票、債券的比例不低于基金資產(chǎn)總值的80％；
說(shuō)明股票、債券投資分別在基金資產(chǎn)中的擬占比例；
說(shuō)明選擇不同證券構(gòu)成投資組合所依據(jù)的原則。
�。ㄎ澹┩顿Y限制
