關(guān)于印發(fā)《中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市特別規(guī)定》的通知
各中小企業(yè)板上市公司：
為了完善優(yōu)勝劣汰機制，提高中小企業(yè)板上市公司質(zhì)量，我所制定了《中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市特別規(guī)定》，已經(jīng)本所理事會通過和中國證監(jiān)會批復同意，現(xiàn)予以發(fā)布，自2007年1月1日起施行。
特此通知
附件：《中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市特別規(guī)定》
中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市特別規(guī)定
第一章 總則
第一條 為促進中小企業(yè)板上市公司（以下簡稱公司）規(guī)范發(fā)展，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《上市規(guī)則》），制定本規(guī)定。
第二條 公司股票實施退市風險警示、暫停上市、恢復上市、終止上市涉及的信息披露、停復牌處理等事宜，適用本規(guī)定；本規(guī)定沒有規(guī)定的，適用《上市規(guī)則》。
第二章 退市風險警示
第三條 公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所對其股票交易實行退市風險警示：
（一）最近一個會計年度的審計結(jié)果顯示其股東權(quán)益為負值；
（二）最近一個會計年度被注冊會計師出具否定意見的審計報告，或者被出具了無法表示意見的審計報告而且本所認為情形嚴重的；
�。ㄈ┳罱粋�會計年度的審計結(jié)果顯示公司對外擔保余額（合并報表范圍內(nèi)的公司除外）超過1億元且占凈資產(chǎn)值的100%以上（主營業(yè)務(wù)為擔保的公司除外）；
�。ㄋ模┳罱粋�會計年度的審計結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額超過2000萬元或者占凈資產(chǎn)值的50%以上；
（五）公司受到本所公開譴責后，在二十四個月內(nèi)再次受到本所公開譴責；
�。┻B續(xù)二十個交易日，公司股票每日收盤價均低于每股面值；
�。ㄆ撸┻B續(xù)一百二十個交易日內(nèi)，公司股票通過本所交易系統(tǒng)實現(xiàn)的累計成交量低于300萬股。
第四條 公司出現(xiàn)第三條第（一）、（二）、（三）、（四）項所述情形時，應(yīng)當在董事會審議年度報告后及時向本所報告，并提交董事會書面意見。公司股票及其衍生品種于年度報告披露當日停牌一天。披露日為非交易日的，于下一交易日停牌一天。自復牌之日起，本所對公司股票交易實行退市風險警示。
第五條 公司出現(xiàn)第三條第（五）、（六）、（七）項所述情形時，公司應(yīng)于事實發(fā)生后向本所提交董事會書面意見，并在兩個交易日內(nèi)發(fā)布公司股票可能被實行退市風險警示的提示性公告。公司股票及其衍生品種于提示性公告披露當日停牌一天。自復牌之日起，本所對公司股票交易實行退市風險警示。
第六條 在公司股票交易實行退市風險警示期間，公司應(yīng)當至少在每月前五個交易日內(nèi)披露公司為撤銷退市風險警示所采取的措施及有關(guān)工作進展情況。
第七條 公司出現(xiàn)下列情形之一的，可以向本所提出撤銷退市風險警示的申請：
（一）公司股票因第三條第（一）項所述情形被實施退市風險警示后，公司首個年度報告審計結(jié)果顯示公司股東權(quán)益為正；
�。ǘ┕竟善币虻谌龡l第（二）項所述情形被實施退市風險警示后，公司首個年度報告審計結(jié)果顯示第三條第（二）項所述情形已消除；
�。ㄈ┕竟善币虻谌龡l第（三）項所述情形被實施退市風險警示后，公司年度報告審計結(jié)果顯示公司對外擔保余額（合并報表范圍內(nèi)的公司除外）不超過5000萬元或占公司凈資產(chǎn)值的50%以下；
�。ㄋ模┕竟善币虻谌龡l第（四）項所述情形被實施退市風險警示后，公司年度報告審計結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金已全部歸還；
�。ㄎ澹┕竟善币虻谌龡l第（五）項所述情形被實施退市風險警示后，公司在十二個月內(nèi)沒有受到本所公開譴責；
�。┕竟善币虻谌龡l第（六）項所述情形被實行退市風險警示后九十個交易日內(nèi)，出現(xiàn)連續(xù)二十個交易日公司股票每日收盤價均高于每股面值的情形；
（七）公司股票因出現(xiàn)第三條第（七）項所述情形被實行退市風險警示的，在其后一百二十個交易日內(nèi)至少出現(xiàn)一次連續(xù)九十個交易日的累計成交量高于300萬股的情形；
第八條 公司向本所申請對其股票交易撤銷退市風險警示后，應(yīng)當于次一交易日披露相關(guān)公告。
第九條 本所決定撤銷退市風險警示的，公司應(yīng)當按照本所要求在撤銷退市風險警示前一個交易日作出公告。
第十條 上市公司按照第七條第（一）、（二）、（三）、（四）項申請并獲準撤銷退市風險警示的，但其首個年度的審計結(jié)果顯示主營業(yè)務(wù)未正常運營，本所根據(jù)《上市規(guī)則》第13.3.1條對其股票交易實行其他特別處理。
第三章 暫停上市
第十一條 公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所暫停其股票上市：
（一）因第三條第（一）項所述情形股票交易被實行退市風險警示后，公司首個年度報告審計結(jié)果顯示股東權(quán)益仍然為負；
�。ǘ┮虻谌龡l第（二）項所述情形股票交易被實行退市風險警示后，公司首個年度報告注冊會計師仍出具否定意見的審計報告，或者被出具了無法表示意見的審計報告而且本所認為情形嚴重的；
�。ㄈ┮虻谌龡l第（三）項所述情形股票交易被實行退市風險警示后，公司年度報告審計結(jié)果顯示公司對外擔保余額（合并報表范圍內(nèi)的公司除外）仍超過1億元且占公司凈資產(chǎn)值的100%以上；
�。ㄋ模┮虻谌龡l第（四）項所述情形股票交易被實行退市風險警示后，公司年度報告審計結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額超過2000萬元且占公司凈資產(chǎn)值的50%以上；
�。ㄎ澹┮虻谌龡l第（五）項所述情形股票交易被實行退市風險警示的，公司在其后十二個月內(nèi)再次受到本所公開譴責。
第十二條 公司出現(xiàn)第十一條第（一）、（二）、（三）、（四）項所述情形時，應(yīng)當自董事會審議年度報告后及時向本所報告并披露。
公司披露年度報告的同時應(yīng)當披露可能被暫停上市的風險提示公告。
本所自公司披露年度報告之日起，對公司股票及其衍生品種實施停牌，并在停牌后十五個交易日內(nèi)作出是否暫停其股票上市的決定。
第十三條 公司出現(xiàn)第十一條第（五）項所述情形時，公司應(yīng)當及時發(fā)布可能被暫停上市的風險提示公告。公告刊登日公司股票及其衍生品種開始停牌。
本所于公司股票停牌后十五個交易日內(nèi)作出是否暫停其股票上市的決定。
第十四條 在公司股票暫停上市期間，公司應(yīng)當至少在每月前五個交易日內(nèi)披露公司為恢復上市所采取的措施及有關(guān)工作進展情況。
第四章 恢復上市
第十五條 公司出現(xiàn)下列情形之一，可以向本所提出恢復上市申請：
�。ㄒ唬┮虻谑粭l第（一）項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示公司股東權(quán)益為正；
�。ǘ┮虻谑粭l第（二）項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示第十一條第（二）項情形已消除；
�。ㄈ┮虻谑粭l第（三）項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示公司對外擔保余額（合并報表范圍內(nèi)的公司除外）不超過5000萬元或占公司凈資產(chǎn)值的50%以下；
�。ㄋ模┮虻谑粭l第（四）項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金已全部歸還；
