中國人民銀行、財政部、中國證券監(jiān)督管理委員會
關(guān)于證券公司個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購有關(guān)問題的通知
證監(jiān)發(fā)[2005]59號
中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行；各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）；中國證監(jiān)會各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市監(jiān)管局：
為進一步落實被處置證券公司個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購工作，根據(jù)《個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購意見》（以下簡稱《收購意見》）及《個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購實施辦法》（以下簡稱《實施辦法》），現(xiàn)就證券公司個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購工作中的有關(guān)問題通知如下：
一、客戶與證券公司簽訂委托理財協(xié)議后，無論是否有過交易記錄，如委托理財資金未獨立存放，與被處置證券公司其他資金混同使用，則認定委托理財資金被挪用。
二、多名個人資金集合后以單一個人或虛擬自然人名義與證券公司簽訂委托理財協(xié)議，認定為個人委托理財，按單一個人債權(quán)處理。但若同一合同項下該部分個人同時又分別與證券公司或其所屬證券營業(yè)部直接簽訂協(xié)議，則以個人直接協(xié)議為依據(jù)進行個人債權(quán)的登記、甄別確認和收購。
三、公告處置日前委托理財或借貸關(guān)系已經(jīng)終止，同時公司有真實資金轉(zhuǎn)入的，客戶資金賬戶內(nèi)資金余額屬于客戶證券交易結(jié)算資金。證券公司或營業(yè)部虛增客戶資金賬戶內(nèi)資金，沒有真實資金轉(zhuǎn)入的，不能認定為客戶證券交易結(jié)算資金。
四、個人債權(quán)收購金額以截止公告處置日的當期未結(jié)清合同約定的本金余額為準，當期未結(jié)清合同中證券公司已支付的高息，從收購本金中扣除。
五、同一委托理財協(xié)議下，債權(quán)人同時在被處置證券公司的不同地區(qū)的營業(yè)機構(gòu)開戶，或同時在被處置證券公司和其他證券公司的營業(yè)機構(gòu)開戶，應(yīng)當區(qū)別賬戶性質(zhì)，以該委托理財協(xié)議為準，由協(xié)議載明的被處置證券公司的開戶營業(yè)機構(gòu)所在地政府負責甄別確認。協(xié)議沒有載明開戶營業(yè)部的，由被處置證券公司注冊地的地方政府負責甄別確認和收購。
六、三方監(jiān)管委托理財中存在配比資金等與委托理財資金混同情況，或違背合同投資約定的，認定為權(quán)屬不清晰。權(quán)屬不清晰或資產(chǎn)被挪用的三方監(jiān)管委托理財中的個人債權(quán)部分，納入收購范圍，由監(jiān)管方證券營業(yè)部所在地政府負責甄別確認和收購。
七、對于挪用的正常經(jīng)紀類個人客戶的證券，由托管清算機構(gòu)負責甄別確認，報證監(jiān)會審查后向人民銀行申請再貸款，按《收購意見》中關(guān)于個人債權(quán)的規(guī)定予以收購�！妒召徱庖姟分嘘P(guān)于地方政府負責甄別和籌集10%資金的規(guī)定不適用本條。
八、監(jiān)管部門或托管清算機構(gòu)對被處置證券公司實施保護性凍結(jié)的權(quán)屬清晰、未被挪用的個人委托理財（含三方監(jiān)管委托理財），經(jīng)托管清算機構(gòu)核實并確認后，予以解凍，客戶賬戶內(nèi)的資產(chǎn)不納入收購范圍，不作為清算財產(chǎn)。
九、各托管清算機構(gòu)應(yīng)嚴格按照《收購意見》和《實施辦法》登記個人債權(quán)，對個人債權(quán)登記資料的真實性、一致性進行審查，嚴把登記關(guān)。托管清算機構(gòu)在向甄別確認小組報送個人債權(quán)登記材料時，應(yīng)對登記過程中發(fā)現(xiàn)的疑點問題詳細說明，并積極配合甄別確認工作。
十、甄別確認小組要嚴格按照《收購意見》及《實施辦法》規(guī)定的標準和程序?qū)�人債權(quán)進行甄別確認，對托管清算機構(gòu)報告的疑點、問題和大額個人債權(quán)應(yīng)嚴格審查。20萬元（含20萬元）以上的大額個人債權(quán)人不能提供合法收入證明的，應(yīng)書面說明收入來源和不能提供合法收入證明的合理原因，并就收入的合法性做出承諾，對承諾的真實性承擔法律責任。如收入來源為借款，應(yīng)由最終提供資金者出具合法收入證明或公證部門的收入公證書。
十一、對于未按時登記的個人債權(quán)，可以在托管清算機構(gòu)確定的延長期內(nèi)補充登記。債權(quán)人應(yīng)書面說明未及時登記的理由。地方政府甄別確認小組應(yīng)對補充登記的個人債權(quán)進行甄別確認。
十二、個人債權(quán)甄別確認過程中發(fā)生的費用，由各地方政府承擔。
十三、個人債權(quán)收購過程中要做好資料移交及檔案管理工作：（1）各托管清算機構(gòu)除自行留存外，還應(yīng)向所托管的證券公司營業(yè)部所在地政府個人債權(quán)甄別確認小組和當?shù)刈C監(jiān)局移交相關(guān)個人債權(quán)登記資料；（2）托管清算機構(gòu)應(yīng)將被托管證券公司的個人債權(quán)登記資料匯總后，向所托管的證券公司法人機構(gòu)所在地政府個人債權(quán)甄別確認小組、當?shù)刈C監(jiān)局移交有關(guān)登記資料；（3）各地政府債權(quán)甄別確認小組在甄別確認工作結(jié)束后，對相應(yīng)債權(quán)登記資料的原件要妥善保存，其他相關(guān)單位要妥善保存復(fù)印件。
十四、各地政府應(yīng)嚴格按照《收購意見》及《實施辦法》加快個人債權(quán)甄別確認工作，準備好地方收購資金，并盡快將甄別確認結(jié)果及其明細情況、甄別確認過程中存在的問題等反饋托管清算機構(gòu)和當?shù)刈C監(jiān)局。地方政府在個人債權(quán)甄別確認過程中發(fā)現(xiàn)通過隱瞞真相、虛構(gòu)事實等欺詐方式，騙取收購資金的行為，要依法嚴肅查處。
十五、托管清算機構(gòu)應(yīng)將各地個人債權(quán)甄別確認情況連同有關(guān)材料一并報告證監(jiān)會，向證監(jiān)會提出再貸款申請。托管清算機構(gòu)申請再貸款時應(yīng)向證監(jiān)會提交以下材料：（1）申請再貸款金額；（2）個人債權(quán)登記、甄別確認情況；（3）政府資金到位情況；（4）被處置證券公司總部、各分支機構(gòu)所需收購個人債權(quán)金額的明細表；（5）甄別確認小組的確認報告及經(jīng)確認的個人債權(quán)明細表。
十六、托管清算機構(gòu)應(yīng)對客戶證券交易結(jié)算資金進行甄別確認，并將甄別確認情況及證監(jiān)會認可的中介機構(gòu)對客戶證券交易結(jié)算資金進行專項審計的報告一并報送證監(jiān)會，向證監(jiān)會提出再貸款申請。托管清算機構(gòu)申請再貸款時應(yīng)向證監(jiān)會提交以下材料：（1）申請再貸款金額；（2）客戶證券交易結(jié)算資金甄別確認情況及賬戶明細；（3）被處置證券公司總部、各分支機構(gòu)所需彌補客戶證券交易結(jié)算資金的明細表；（4）第三方存管實施的相關(guān)情況。
十七、托管清算機構(gòu)在個人債權(quán)登記及客戶證券交易結(jié)算資金甄別確認過程中發(fā)現(xiàn)涉嫌違法犯罪線索或騙取收購資金的行為，應(yīng)立即移交專案組或公安機關(guān)處理。
十八、證監(jiān)會對個人債權(quán)收購及客戶證券交易結(jié)算資金甄別確認過程中發(fā)現(xiàn)的涉嫌違法違規(guī)行為要及時立案稽查。涉嫌犯罪的，應(yīng)及時移交公安部門。
十九、各地政府在堅持“誰集資、誰負責”、集資機構(gòu)承擔相應(yīng)責任的基礎(chǔ)上，可根據(jù)實際情況決定是否幫助集資企業(yè)籌措資金收購機構(gòu)名義個人債權(quán)。地方政府幫助籌措資金收購機構(gòu)名義個人債權(quán)的，應(yīng)進行嚴格的甄別，同時要嚴肅處理集資機構(gòu)的違法行為，追究集資機構(gòu)和證券公司主要負責人及相關(guān)責任人的法律責任。自行處理機構(gòu)名義個人債權(quán)的集資機構(gòu)及其負責人，可適當從輕或免于處罰。對機構(gòu)債權(quán)人弄虛作假，將機構(gòu)債權(quán)虛報為機構(gòu)名義個人債權(quán)并要求收購的，地方政府在查實后要嚴厲追究其法律責任。
中國人民銀行
財 政 部
中國證券監(jiān)督管理委員會
二○○五年六月三十日
