上交所企業(yè)債券上市交易規(guī)則

    上海證券交易所企業(yè)債券上市交易規(guī)則

　　 第一章 總 則

　　 第一條 為了加強對企業(yè)債券上市的管理，規(guī)范企業(yè)債券交易市場，促進(jìn)

債券市場的健康發(fā)展，保護(hù)投資者的利益，根據(jù)《企業(yè)債券管理條例》等國家

有關(guān)法律、法規(guī)和《上海證券交易所市場業(yè)務(wù)試行規(guī)則》，制定本規(guī)則。

　　 第二條 本規(guī)則所稱企業(yè)債券，是指企業(yè)依照法定程序發(fā)行，約定在一定

期限內(nèi)還本付息的有價證券（不包括金融債券、外幣債券和可轉(zhuǎn)換債券）。

　　 第三條 本規(guī)則所稱企業(yè)債券上市，是指企業(yè)債券經(jīng)批準(zhǔn)在上海證券交易

所（以下簡稱本所）交易市場掛牌買賣。

　　 第二章 企業(yè)債券的上市條件

　　 第四條 申請上市的企業(yè)債券，是指企業(yè)債券必須符合下列條件：

　　 一、經(jīng)國家計委和中國人民銀行批準(zhǔn)并公開發(fā)行。

　　 二、債券的期限在一年以上（含一年）。

　　 三、債券的實際發(fā)行額在人民幣一億元以上（含一億元）。

　　 四、債券信用等級不低于A級。

　　 五、累計發(fā)行在外的債券總面額不超過發(fā)行人凈資產(chǎn)額的40 %。

　　 六、籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)行審批機關(guān)批準(zhǔn)的用途，用

與本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。

　　 七、債券的利率不得超過國務(wù)院限定的利率水平。

　　 八、最近三年平均可分配利潤足以支付發(fā)行人所有債券一年的利息。

　　 九、債券須有擔(dān)保人擔(dān)保。

　　 十、債券持有人不得少于一萬人。

　　 十一、其他。

　　 第三章 企業(yè)債券上市的申請

　　 第五條 發(fā)行人申請企業(yè)債券上市前應(yīng)完成下列準(zhǔn)備工作：

　　 一、聘請有資格的會計師事務(wù)所對企業(yè)近三年財務(wù)報表進(jìn)行 審計，且最

近財務(wù)報表日期距企業(yè)債券上市日不得超過九個月。

　　 二、聘請有資格的會計師事務(wù)所對發(fā)行企業(yè)債券所籌集到的資金進(jìn)行驗

證，并出具驗資報考。

　　 三、無紙化發(fā)行的應(yīng)完成發(fā)行債券的托管工作；有紙化發(fā)行，須完成實

物債券的分發(fā)及入庫工作。

　　 四、無紙化發(fā)行債券持有人的軟盤。

　　 五、其他應(yīng)完成的準(zhǔn)備工作。

　　 第六條 發(fā)行人申請企業(yè)債券上市須向本所提交下列文件：

　　 一、上市申請表。

　　 二、上市公告書。

　　 三、批準(zhǔn)債券發(fā)行的文件。

　　 四、債券章程。

　　 五、會計師事務(wù)所審計報告。

　　 六、發(fā)行方案。

　　 七、債券信用評級報告。

　　 八、債券樣張兩套（有紙化發(fā)行）。

　　 九、發(fā)行人注冊登記的營業(yè)執(zhí)照。

　　 十、債券發(fā)行結(jié)束報告。

　　 十一、本所會員署名的上市推薦書。

　　 十二、債券發(fā)行資金到位驗資報告。

　　 十三、債券發(fā)行承銷協(xié)議。

　　 十四、擔(dān)保人近三年的財務(wù)報表。

　　 十五、其它。

　　 第四章 上市公告書的格式及內(nèi)容、要求

　　 第七條 發(fā)行人應(yīng)按以下格式和要求編制債券上市公告書

　　 （ ）債券上市公告書

　　 證券簡稱：

　　 證券代碼：

　　 上市時間：

　　 上市地：

　　 一、債券發(fā)行概況

　　 至少應(yīng)包括下列內(nèi)容：

　　 1.債券發(fā)行總面額；

　　 2.債券發(fā)行批準(zhǔn)機關(guān)及文號；

　　 3.債券發(fā)行主承銷商及承銷團成員；

　　 4.發(fā)行對象；

　　 5.債券面額；

　　 6.期限；

　　 7.年利率及計息方法；

　　 8.債券信用等級；

　　 9.發(fā)行方式及發(fā)行區(qū)域；

　　 10.募集資金的驗資確認(rèn)；

　　 11.還本付息方式；

　　 二、發(fā)行人簡介

　　 1.發(fā)行人法定名稱；

　　 2.發(fā)行人注冊地址及辦公地址；

　　 3.發(fā)行人注冊資本；

　　 4.發(fā)行人法定代表人；

　　 5.發(fā)行人基本情況，包括隸屬關(guān)系的演變；

　　 6.發(fā)行人經(jīng)營范圍及經(jīng)營方式；

　　 7.發(fā)行人主要產(chǎn)品品種、生產(chǎn)能力；

　　 8.市場的風(fēng)險控制。

　　 三、發(fā)行人債項

　　 本節(jié)陳述發(fā)行人在特定日期（指最新一期財務(wù)報表截止日）的主要借款

情況，包括銀行借款、公司債、內(nèi)部人員和關(guān)聯(lián)人貸款以及或有負(fù)債、主要合

同承諾。

　　 四、發(fā)行人財務(wù)情況

　　 本節(jié)列示發(fā)行人主要財務(wù)會計資料，包括（但不限于）以下各項：

　　 1.發(fā)行人近三年經(jīng)審計的財務(wù)報表。財務(wù)報表的終止日距企業(yè)債券上市

日不得超過九個月。

　　 （1）、資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)：流動資產(chǎn)、長期投資、固定投資、無形資

產(chǎn)和其他資產(chǎn)、總資產(chǎn)、流動負(fù)債、長期負(fù)債、所有者權(quán)益。

　　 （2）、損益表主要數(shù)據(jù)：主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤、利潤總額、凈

利潤。

　　 2、主要財務(wù)指標(biāo)

　　 （1）、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債

　　 （2）、速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債

　　 （3）、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總計/總資產(chǎn)

　　 （4）、利息償還倍數(shù)=（稅前利潤+全年利息支付總額）/全年利息支付

總額

　　 （5）、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/凈資產(chǎn)

　　 五、擔(dān)保人財務(wù)狀況

　　 1.資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)：流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和

其他資產(chǎn)、總資產(chǎn)、流動負(fù)債、長期負(fù)債、所有者權(quán)益；

　　 2.損益表主要數(shù)據(jù)：主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤、利潤總額、凈利潤。

　　 六、募集資金的運用

　　 七、有關(guān)當(dāng)事人簡介

　　 本節(jié)列出下列有關(guān)當(dāng)事人的機構(gòu)名稱、地址、電話、傳真以及這些當(dāng)事

人中負(fù)責(zé)本次債券發(fā)行有關(guān)事項的聯(lián)系人姓名：

　　 1.主承銷商

　　 2.擔(dān)保人

　　 3.信用評估機構(gòu)

　　 4.會計師事務(wù)所

　　 5.上市證券交易所

　　 6.發(fā)行人咨詢服務(wù)項目

　　 部門：

　　 地址：

　　 電話：

　　 傳真：

　　 八、重大事項揭示

　　 第五章 企業(yè)債券上市的獲準(zhǔn)

　　 第八條 申請企業(yè)債券上市的發(fā)行人向本所提交的文件應(yīng)內(nèi)容真 實、資

料完整，不存在虛假、含混不清或其他可能產(chǎn)生誤導(dǎo)的陳述。

　　 第九條 申請企業(yè)債券上市的發(fā)行人在提出申請至其企業(yè)債券獲準(zhǔn)上市前，

未經(jīng)本所同意不得擅自披露有關(guān)信息。

　　 第十條 本所在收到發(fā)行人申請及全部申報文件后二十個工作日內(nèi)作出審

核意見。

　　 第十一條 本所將審核意見及擬訂的上市時間會同相關(guān)審批文件一 并報

中國證監(jiān)會復(fù)審。

　　 第十二條 企業(yè)債券上市前，發(fā)行人應(yīng)與本所簽定上市協(xié)議書。

　　 第十三條 發(fā)行人應(yīng)在其企業(yè)債券上市三日前在中國證監(jiān)會指定的報刊上

公布上市公告書。

　　 第六章 持續(xù)性義務(wù)

　　 第十四條 獲準(zhǔn)上市的企業(yè)債券發(fā)行人最遲在上市的三天前繳納上市初費，

并自上市日的第二個月起至終止上市的當(dāng)月止，按季或年預(yù)交上市月費。

　　 第十五條 獲準(zhǔn)上市的企業(yè)債券，發(fā)行人有下列情況的，須及時向本所送

交有關(guān)報告并依規(guī)定在中國證監(jiān)會指定的報刊上予以公告。

　　 一、新的企業(yè)債券發(fā)行。

　　 二、發(fā)行人收購、兼并或改組。

　　 三、發(fā)生涉及企業(yè)的重大訴訟案件。