企業(yè)年金基金管理試行辦法
中華人民共和國勞動和社會保障部
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
中國證券監(jiān)督管理委員會 令
中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會
第23號
現(xiàn)公布《企業(yè)年金基金管理試行辦法》,自2004年5月1日起施行。
中華人民共和國勞動和社會保障部部長 鄭斯林
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會主席 劉明康
中國證券監(jiān)督管理委員會主席 尚福林
中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會主席 吳定富
二○○四年二月二十三日
第一章 總則
第一條 為維護(hù)企業(yè)年金各方當(dāng)事人的合法權(quán)益,規(guī)范企業(yè)年金基金管理,根據(jù)勞動法、信托法、合同法、證券投資基金法等法律和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條 企業(yè)年金基金的受托管理、賬戶管理、托管以及投資管理適用本辦法。
本辦法所稱企業(yè)年金基金,是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及其投資運(yùn)營收益形成的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。
第三條 設(shè)立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工作為委托人與企業(yè)年金理事會或法人受托機(jī)構(gòu)(以下簡稱受托人),受托人與企業(yè)年金基金賬戶管理機(jī)構(gòu)(以下簡稱賬戶管理人)、企業(yè)年金基金托管機(jī)構(gòu)(以下簡稱托管人)和企業(yè)年金基金投資管理機(jī)構(gòu)(以下簡稱投資管理人),按照國家有關(guān)規(guī)定建立書面合同關(guān)系。
書面合同應(yīng)當(dāng)報(bào)勞動保障行政部門備案。
第四條 企業(yè)年金基金必須存入企業(yè)年金專戶。企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。
企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益,應(yīng)當(dāng)歸入基金財(cái)產(chǎn)。
第五條 委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織,因依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的,企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。
第六條 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán),不得與委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相抵消。不同企業(yè)的企業(yè)年金基金的債權(quán)債務(wù),不得相互抵消。
第七條 非因企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù),不得對基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。
第八條 受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織必須恪盡職守,履行誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。
第九條 勞動保障部負(fù)責(zé)制定企業(yè)年金基金管理的有關(guān)政策。勞動保障行政部門對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)管。
第二章 受托人
第十條 本辦法所稱受托人,是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會或符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu)(以下簡稱法人受托機(jī)構(gòu))。
第十一條 企業(yè)年金理事會由企業(yè)代表和職工代表等人員組成,依法管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù),不得從事任何形式的營業(yè)性活動。
企業(yè)年金理事會理事應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信、無重大違法記錄,并不得以任何形式收取費(fèi)用。
第十二條 法人受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條 件：
(一) 經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn),在中國境內(nèi)注冊；
(二) 注冊資本不少于1億元人民幣,且在任何時(shí)候都維持不少于1?郾5億元人民幣的凈資產(chǎn)；
(三) 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；
(四) 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；
(五) 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
(六) 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
(七) 近3年沒有重大違法違規(guī)行為；
(八) 國家規(guī)定的其他條 件。
第十三條 受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
(一) 選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu)；
(二) 制定企業(yè)年金基金投資策略；
(三) 編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告；
(四) 根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督；
(五) 根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi),并向受益人支付企業(yè)年金待遇；
(六) 接受委托人、受益人查詢,定期向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報(bào)告。發(fā)生重大事件時(shí),及時(shí)向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；
(七) 按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15年；
(八) 國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第十四條 本辦法所稱受益人,是指參加企業(yè)年金計(jì)劃并享有受益權(quán)的企業(yè)職工。
第十五條 法人受托機(jī)構(gòu)具備賬戶管理或投資管理業(yè)務(wù)資格,可以兼任賬戶管理人或投資管理人,但應(yīng)當(dāng)保證各項(xiàng)管理之間的獨(dú)立性。
第十六條 有下列情形之一的,法人受托機(jī)構(gòu)職責(zé)終止：
(一) 違反與委托人合同約定的；
(二) 利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益,或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的；
(三) 依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的；
(四) 被依法取消企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格的；
(五) 委托人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的；
(六) 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的；
(七) 國家規(guī)定和合同約定的其他情形。
企業(yè)年金理事會有前款規(guī)定情形之一的,應(yīng)當(dāng)按國家規(guī)定重新組成。
第十七條 受托人職責(zé)終止的,委托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新的受托人。
受托人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金受托管理資料,及時(shí)辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù),新受托人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。
第十八條 受托人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請會計(jì)師事務(wù)所對受托管理進(jìn)行審計(jì),將審計(jì)結(jié)果報(bào)委托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門備案。
第三章 賬戶管理人
第十九條 本辦法所稱賬戶管理人,是指受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu)。
第二十條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條 件：
(一) 經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn),在中國境內(nèi)注冊的獨(dú)立法人；
(二) 注冊資本不少于5000萬元人民幣；
(三) 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；
(四) 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；
(五) 具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)；
(六) 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
