中國證券監(jiān)督管理委員會令第19號
《證券投資基金信息披露管理辦法》已經(jīng)2004年3月30日中國證券監(jiān)督管理委員會第80次主席辦公會議審議通過,現(xiàn)予公布,自2004年7月1日起施行。
主席：尚福林
二○○四年六月八日
證券投資基金信息披露管理辦法
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范證券投資基金(以下簡稱"基金")信息披露活動,保護投資人及相關(guān)當事人的合法權(quán)益,根據(jù)《證券投資基金法》(以下簡稱《基金法》),制定本辦法。
第二條 基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當按照法律、行政法規(guī)和中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱"中國證監(jiān)會")的規(guī)定披露基金信息,并保證所披露信息的真實性、準確性和完整性。
基金信息披露義務(wù)人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人等法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的自然人、法人和其他組織。
第三條 基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內(nèi),將應(yīng)予披露的基金信息通過中國證監(jiān)會指定的全國性報刊(以下簡稱"指定報刊")和基金管理人、基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站(以下簡稱"網(wǎng)站")等媒介披露,并保證投資人能夠按照基金合同約定的時間和方式查閱或者復(fù)制公開披露的信息資料。
第四條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法對基金信息披露活動進行監(jiān)督管理。
中國證監(jiān)會根據(jù)基金信息披露活動情況,及時制定相關(guān)的內(nèi)容與格式準則、編報規(guī)則；根據(jù)基金信息披露活動中存在的技術(shù)問題,及時做出規(guī)范解答。
證券交易所依法對基金信息披露活動進行自律管理。
第二章 基金信息披露一般規(guī)定
第五條 公開披露的基金信息包括：
(一)基金招募說明書；
(二) 基金合同；
(三) 基金托管協(xié)議；
(四)基金份額發(fā)售公告；
(五)基金募集情況；
(六)基金合同生效公告；
(七)基金份額上市交易公告書；
(八)基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值；
(九)基金份額申購、贖回價格；
(十)基金定期報告,包括基金年度報告、基金半年度報告和基金季度報告；
(十一)臨時報告；
(十二)基金份額持有人大會決議；
(十三)基金管理人、基金托管人的基金托管部門的重大人事變動；
(十四)涉及基金管理人、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟；
(十五)澄清公告；
(十六)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息。
第六條 公開披露基金信息,不得有下列行為：
(一)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；
(二)對證券投資業(yè)績進行預(yù)測；
(三)違規(guī)承諾收益或者承擔損失；
(四)詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金份額發(fā)售機構(gòu)；
(五)登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；
(六)中國證監(jiān)會禁止的其他行為。
第七條 公開披露的基金信息應(yīng)當采用中文文本。同時采用外文文本的,基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當保證兩種文本的內(nèi)容一致。兩種文本發(fā)生歧義的,以中文文本為準。
第八條 公開披露的基金信息應(yīng)當采用阿拉伯數(shù)字；除特別說明外,貨幣單位應(yīng)當為人民幣元。
第三章 基金募集信息披露
第九條 基金募集申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準后,基金管理人應(yīng)當在基金份額發(fā)售的三日前,將基金招募說明書、基金合同摘要登載在指定報刊和網(wǎng)站上；基金管理人、基金托管人應(yīng)當同時將基金合同、基金托管協(xié)議登載在網(wǎng)站上。
第十條 基金管理人應(yīng)當就基金份額發(fā)售的具體事宜編制基金份額發(fā)售公告,并在披露招募說明書的當日登載于指定報刊和網(wǎng)站上。
第十一條 基金管理人應(yīng)當在基金合同生效的次日在指定報刊和網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。
第十二條 開放式基金的基金合同生效后,基金管理人應(yīng)當在每六個月結(jié)束之日起四十五日內(nèi),更新招募說明書并登載在網(wǎng)站上,將更新后的招募說明書摘要登載在指定報刊上。
基金管理人應(yīng)當在公告的十五日前向中國證監(jiān)會報送更新的招募說明書,并就有關(guān)更新內(nèi)容提供書面說明。
第四章 基金運作信息披露
第十三條 基金份額獲準在證券交易所上市交易的,基金管理人應(yīng)當在基金份額上市交易的三個工作日前,將基金份額上市交易公告書登載在指定報刊和網(wǎng)站上。
第十四條 基金管理人應(yīng)當至少每周公告一次封閉式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值。
第十五條 開放式基金的基金合同生效后,在開始辦理基金份額申購或者贖回前,基金管理人應(yīng)當至少每周公告一次基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值。
基金管理人應(yīng)當在每個開放日的次日,通過網(wǎng)站、基金份額發(fā)售網(wǎng)點以及其他媒介,披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計凈值。
第十六條 基金管理人應(yīng)當公告半年度和年度最后一個市場交易日基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值。
基金管理人應(yīng)當在前款規(guī)定的市場交易日的次日,將基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值和基金份額累計凈值登載在指定報刊和網(wǎng)站上。
第十七條 基金管理人應(yīng)當在開放式基金的基金合同、招募說明書等信息披露文件上載明基金份額申購、贖回價格的計算方式及有關(guān)申購、贖回費率,并保證投資人能夠在基金份額發(fā)售網(wǎng)點查閱或者復(fù)制前述信息資料。
第十八條 基金管理人應(yīng)當在每年結(jié)束之日起九十日內(nèi),編制完成基金年度報告,并將年度報告正文登載于網(wǎng)站上,將年度報告摘要登載在指定報刊上。
基金年度報告的財務(wù)會計報告應(yīng)當經(jīng)過審計。
第十九條 基金管理人應(yīng)當在上半年結(jié)束之日起六十日內(nèi),編制完成基金半年度報告,并將半年度報告正文登載在網(wǎng)站上,將半年度報告摘要登載在指定報刊上。
第二十條 基金管理人應(yīng)當在每個季度結(jié)束之日起十五個工作日內(nèi),編制完成基金季度報告,并將季度報告登載在指定報刊和網(wǎng)站上。
第二十一條 基金合同生效不足兩個月的,基金管理人可以不編制當期季度報告、半年度報告或者年度報告。
第二十二條 基金定期報告應(yīng)當在公開披露的第二個工作日,分別報中國證監(jiān)會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。
報備應(yīng)當采用電子文本和書面報告兩種方式。
第五章 基金臨時信息披露
第二十三條 基金發(fā)生重大事件,有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當在兩日內(nèi)編制臨時報告書,予以公告,并在公開披露日分別報中國證監(jiān)會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。
前款所稱重大事件,是指可能對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價格產(chǎn)生重大影響的下列事件：
(一)基金份額持有人大會的召開；
(二)提前終止基金合同；
(三)基金擴募；
(四)延長基金合同期限；
(五)轉(zhuǎn)換基金運作方式；
(六)更換基金管理人、基金托管人；
(七)基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發(fā)生變更；
(八)基金管理人股東及其出資比例發(fā)生變更；
(九)基金募集期延長;
(十)基金管理人的董事長、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理和基金托管人基金托管部門負責(zé)人發(fā)生變動；
(十一)基金管理人的董事在一年內(nèi)變更超過百分之五十；
(十二)基金管理人、基金托管人基金托管部門的主要業(yè)務(wù)人員在一年內(nèi)變動超過百分之三十；
(十三)涉及基金管理人、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟；
(十四)基金管理人、基金托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查；
(十五)基金管理人及其董事、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理受到嚴重行政處罰,基金托管人及其基金托管部門負責(zé)人受到嚴重行政處罰；
(十六)重大關(guān)聯(lián)交易事項；
(十七)基金收益分配事項；
(十八)管理費、托管費等費用計提標準、計提方式和費率發(fā)生變更；
(十九)基金份額凈值計價錯誤達基金份額凈值百分之零點五；
