關于企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關問題的通知
各省、自治區(qū)、直轄市勞動和社會保障廳(局):
為貫徹落實《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》，建立和規(guī)范企業(yè)年金制度，現(xiàn)對企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關問題通知如下:
一、企業(yè)年金方案和基金管理合同備案的報送(一)企業(yè)建立企業(yè)年金，應根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》及國家有關規(guī)定，結合自身的經(jīng)濟狀況和發(fā)展戰(zhàn)略擬訂企業(yè)年金方案草案，并由集體協(xié)商雙方首席代表簽字后，形成擬報備案的企業(yè)年金方案。
(二)企業(yè)應將企業(yè)年金方案報送所在社會保險統(tǒng)籌地區(qū)縣以上地方人民政府勞動保障行政部門備案。其中中央企業(yè)的企業(yè)年金方案，由集團公司統(tǒng)一建立的報送勞動保障部備案，并抄送子公司所在社會保險統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障行政部門；由子公司單獨建立的報送所在社會保險統(tǒng)籌地區(qū)縣以上地方人民政府勞動保障行政部門備案。
(三)企業(yè)可以按企業(yè)年金方案的規(guī)定，代表集體協(xié)商雙方作為委托人，或由企業(yè)及其職工作為委托人，與法人受托機構或企業(yè)年金理事會簽訂受托管理合同。
(四)受托管理合同簽定后，受托人應將受托管理合同及與賬戶管理人、托管人和投資管理人簽定的委托管理合同報送勞動保障行政部門備案。其中:委托人為中央企業(yè)集團公司的，報送勞動保障部備案，并抄送子公司所在省或計劃單列市勞動保障行政部門；委托人為其他企業(yè)的(包括中央企業(yè)子公司)，報送企業(yè)年金方案備案所在地省級或計劃單列市勞動保障行政部門備案。
(五)集合企業(yè)年金計劃應報送勞動保障行政部門備案，具體辦法另行制定。
(六)法人受托機構兼任賬戶管理人或投資管理人的，有關委托管理合同的內(nèi)容可包括在受托管理合同中，并按第(四)款規(guī)定的辦法報送勞動保障行政部門備案。二、企業(yè)年金方案和基金管理合同備案的材料(一)企業(yè)年金方案備案所需材料。
1.《關于××公司企業(yè)年金方案備案的函》。2.企業(yè)年金方案。報送文本一式六份，其中一份為原件。
3.集體協(xié)商雙方通過企業(yè)年金方案草案的決議。
4.企業(yè)年金方案重要條款的說明。
5.企業(yè)本年度和上一年度依法參加基本養(yǎng)老保險并按時足額繳費的證明。
(二)企業(yè)年金基金管理合同備案所需材料。
1.《關于××公司企業(yè)年金基金管理合同備案的函》。
2.××公司企業(yè)年金計劃受托管理合同和委托管理合同。
3.勞動保障行政部門出具的《關于××公司企業(yè)年金方案備案的復函》。
4.法人受托機構、賬戶管理人、托管人和投資管理人資格證書復印件；理事會章程，理事會組成人員名單及其簡歷等。
三、企業(yè)年金方案和基金管理合同備案的受理企業(yè)年金方案是經(jīng)企業(yè)與職工民主協(xié)商建立的專項集體合同，應當自雙方首席代表簽字之日起10日內(nèi)，由企業(yè)代表集體協(xié)商雙方將企業(yè)年金方案文本報送勞動保障行政部門備案。勞動保障行政部門主要審查企業(yè)年金方案是否符合《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》及其他國家有關規(guī)定。勞動保障行政部門應在收到符合規(guī)定的企業(yè)年金方案文本15日內(nèi)，向企業(yè)出具《關于××公司企業(yè)年金方案備案的復函》。企業(yè)年金方案經(jīng)集體協(xié)商后作出調(diào)整的，企業(yè)應自變化發(fā)生之日起10日內(nèi)重新履行備案程序。
企業(yè)年金基金管理合同簽訂之日起10日內(nèi)，由受托人將企業(yè)年金基金管理合同文本報送勞動保障行政部門備案。勞動保障行政部門于收到符合規(guī)定的企業(yè)年金基金管理合同備案文本之日起15日內(nèi)，向備案受托人出具《關于××公司企業(yè)年金計劃確認函》，給予企業(yè)年金計劃登記號。企業(yè)年金計劃登記號為12位數(shù)字代碼，前6位為GB/T2260—1999中華人民共和國行政區(qū)劃代碼規(guī)定的企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼，后6位為本省級勞動保障行政部門通過備案的順序號。在執(zhí)行過程中，企業(yè)年金基金管理合同主體條款有調(diào)整或基金管理合同發(fā)生變更，受托人應自變化發(fā)生之日起15日內(nèi)重新履行備案程序。
四、企業(yè)年金方案和基金管理合同備案的監(jiān)管企業(yè)年金是我國多層次養(yǎng)老保險體系的重要組成部分。符合建立企業(yè)年金條件的企業(yè)，要本著積極穩(wěn)妥、量力而行的原則，按照《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的規(guī)定，建立規(guī)范的企業(yè)年金制度，做好企業(yè)年金方案和基金管理合同的備案工作。原來已建立補充養(yǎng)老保險的企業(yè)，要對原有的方案和基金管理合同，按國家規(guī)定進行修訂并補辦備案手續(xù)。對違反有關規(guī)定的，勞動保障行政部門予以查處。
勞動保障行政部門要加強對企業(yè)年金方案和基金管理合同備案的監(jiān)督管理。受理企業(yè)年金方案和基金管理合同備案的勞動保障行政部門，要認真填寫《企業(yè)年金方案和基金管理合同備案情況登記表》；省級和計劃單列市勞動保障行政部門，要認真做好數(shù)據(jù)匯總工作，根據(jù)企業(yè)年金方案和基金管理合同備案情況，填寫《企業(yè)年金方案和基金管理合同備案情況統(tǒng)計表》，于每季度結束10日內(nèi)報送勞動保障部養(yǎng)老保險司和基金監(jiān)督司。
本通知自發(fā)布之日起實施。與本通知不一致的以本通知為準。
勞動保障部
二○○五年十二月十九日
