基金資金用途基本分析

  證券投資者保護(hù)基金的使用（1）證券公司被撤銷、關(guān)閉和破產(chǎn)或被中國(guó)證監(jiān)會(huì)實(shí)施行政接管、托管經(jīng)營(yíng)等強(qiáng)制性監(jiān)管措施時(shí)，基金資金依照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定對(duì)債權(quán)人予以償付。（2）基金資金國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他用途。為處置證券公司風(fēng)險(xiǎn)需要?jiǎng)佑帽Ｗo(hù)基金的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)證券公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況制訂風(fēng)險(xiǎn)處置方案，保護(hù)基金公司制訂保護(hù)基金使用方案，報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后，由保護(hù)基金公司辦理發(fā)放基金的具體事宜。（三）證券投資者保護(hù)基金的監(jiān)督管理基金的資金運(yùn)用限于銀行存款、基金資金購(gòu)買國(guó)債、中央銀行債券（包括中央銀行票據(jù)）和中央級(jí)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的金融債券以及國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他資金運(yùn)用形式。證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)基金公司的業(yè)務(wù)監(jiān)管，監(jiān)督基金的籌集、管理與使用。財(cái)政部負(fù)責(zé)基金公司的國(guó)有資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督。中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)對(duì)基金公司向其借用再貸款資金的合規(guī)使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

   基金公司應(yīng)建立科學(xué)的業(yè)績(jī)考評(píng)制度，并將考核結(jié)果定期報(bào)送證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行。基金公司應(yīng)建立信息報(bào)告制度，編制基金籌集、管理、基金資金用的月報(bào)、季報(bào)信息，報(bào)送證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行�；�金公司每年應(yīng)向財(cái)政部專題報(bào)告財(cái)務(wù)收支及預(yù)、決算執(zhí)行情況，接受財(cái)政部的監(jiān)督檢查�；�金公司每年應(yīng)向中國(guó)人民銀行專題報(bào)告再貸款資金的使用情況，接受中國(guó)人民銀行的監(jiān)督檢查。證監(jiān)會(huì)應(yīng)按年度向國(guó)務(wù)院報(bào)告基金公司運(yùn)作和證券公司風(fēng)險(xiǎn)處置情況，同時(shí)抄送財(cái)政部、中國(guó)人民銀行。證券公司、托管清算機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定用途使用基金，不得將基金挪作他用�；�金公司對(duì)使用基金的情況進(jìn)行檢查，并可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。接受檢查的證券公司或托管清算機(jī)構(gòu)及有關(guān)單位、個(gè)人應(yīng)予以配合。基金資金基金公司、證券公司及托管清算機(jī)構(gòu)應(yīng)妥善保管基金的收劃款憑證、兌付清單及原始憑證，確保原始檔案的完整性，并建立基金核算臺(tái)賬。證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督證券公司按期足額繳納基金及向基金公司報(bào)送財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等經(jīng)營(yíng)管理信息和資料，對(duì)拒絕或故意拖延繳納基金以及不按規(guī)定報(bào)送有關(guān)信息和資料的證券公司，證監(jiān)會(huì)應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。