債券募集說明書怎么寫？債券募集說明書

債券募集說明書我國滬深兩地證券交易所適用的債券募集說明書要求包含以下內(nèi)容：

（1）聲明與重大事項(xiàng)提示；（2）發(fā)行概況，要求披露債券發(fā)行的基本情況及發(fā)行條款、債券發(fā)行的有關(guān)機(jī)構(gòu)、認(rèn)購人承諾、債券募集說明書發(fā)行人與有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的利害關(guān)系；（3）債券募集說明書風(fēng)險(xiǎn)因素，要求披露本期債券的投資風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)行人的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；（4）發(fā)行人及本期債券的資信情況，債券募集說明書要求披露本期債券的信用評級概要、信用評級報(bào)告的主要事項(xiàng)、發(fā)行人的資信情況；（5）增信機(jī)制、償債計(jì)劃及其他保障措施，要求披露增信機(jī)制、償債計(jì)劃、償債資金來源、償債應(yīng)急保障方案債券募集說明書、償債保障措施、違約責(zé)任及解決措施；（6）發(fā)行人基本情況，要求披露發(fā)行人基本信息、發(fā)行人對其他企業(yè)的重要權(quán)益投資情況、發(fā)行人控股股東及實(shí)際控制人的基本情況、發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員的基本情況、發(fā)行人主營業(yè)務(wù)情況、發(fā)行人法人治理結(jié)構(gòu)及其運(yùn)行情況、發(fā)行人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方資金占用及擔(dān)保情況、發(fā)行人內(nèi)部管理制度的建立與運(yùn)行情況、發(fā)行人的信息披露事務(wù)及投資者關(guān)系管理；（7）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，要求披露公司最近三年加一期的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、重組時(shí)編制的備考財(cái)務(wù)報(bào)表和備考報(bào)表的編制基礎(chǔ)、合并報(bào)表范圍的變化、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、管理層討論與分析、有息負(fù)債分析、其他重要事項(xiàng)、資產(chǎn)權(quán)利限制情況；（8）募集資金運(yùn)用，要求披露本次公司債券募集資金數(shù)額、本次公司債券募集資金的使用計(jì)劃、募集資金專項(xiàng)賬戶安排；（9）債券持有人會(huì)議，要求披露債券持有人行使權(quán)利的形式、《債券持有人會(huì)議規(guī)則》的主要內(nèi)容；（10）要求披露債券受托管理人及《債券受托管理協(xié)議》簽訂情況、《債券受托管理協(xié)議》債券募集說明書的主要內(nèi)容、不可抗力、債券受托管理協(xié)議的違約、救濟(jì)及爭議解決、可能存在的利益沖突情形及風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制；（11）發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員的申明；（12）備查文件。